——一種依托產(chǎn)業(yè)鏈的農(nóng)村合作金融形式

推薦語(yǔ)：基于對(duì)北京、山西、遼寧、江蘇等9省市的實(shí)地調(diào)查，該文總結(jié)了農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的一些實(shí)踐探索和主要做法：（1）資金籌集以成員入股為主，但總體規(guī)模和人均入股金額相對(duì)較??；（2）資金借貸主要面向內(nèi)部成員，以短期小額借款為主；（3）收益分配以保底付息加分紅為主；（4）依托產(chǎn)業(yè)鏈構(gòu)建多重風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

摘要：本文結(jié)合對(duì)北京、山西、遼寧、江蘇等9省市的實(shí)地調(diào)查，對(duì)農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作發(fā)展的歷史背景、實(shí)踐探索和主要做法、面臨的困境等進(jìn)行了考察。研究表明，農(nóng)民合作社開(kāi)展信用合作盡管既存在內(nèi)部不規(guī)范的問(wèn)題，也存在外部環(huán)境制約問(wèn)題，但是可以在增加農(nóng)村金融供給、緩解成員貸款困難等方面起到積極作用，同時(shí)也在資金籌集、資金放貸、收益分配以及風(fēng)險(xiǎn)防范等方面初步探索形成了符合自身特點(diǎn)的模式。

一、引言

農(nóng)村融資難一直以來(lái)是制約我國(guó)農(nóng)村發(fā)展的瓶頸問(wèn)題。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，合作金融可以彌補(bǔ)政策性金融和商業(yè)性金融在農(nóng)村市場(chǎng)上的缺位，是緩解農(nóng)村融資難問(wèn)題的有效途徑。近年來(lái)，我國(guó)農(nóng)民合作社發(fā)展迅速，為農(nóng)村新型合作金融發(fā)展提供了一個(gè)潛在載體。黨的十八屆三中全會(huì)明確提出：允許合作社開(kāi)展信用合作。2014年中央1號(hào)文件強(qiáng)調(diào)，要“在管理民主、運(yùn)行規(guī)范、帶動(dòng)力強(qiáng)的農(nóng)民合作社和供銷合作社基礎(chǔ)上，培育發(fā)展農(nóng)村合作金融”。但實(shí)踐中各地對(duì)于農(nóng)民合作社開(kāi)展信用合作的主要做法、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和政府監(jiān)管制度等一系列問(wèn)題，并無(wú)明確規(guī)定和辦法，這既影響了我國(guó)農(nóng)民合作社的發(fā)展壯大，也制約了農(nóng)村合作金融制度的創(chuàng)新，成為亟待研究的重要課題。

發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)民借助農(nóng)村合作金融組織來(lái)從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為一種普遍現(xiàn)象，并在各國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化中發(fā)揮了積極的作用。國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于我國(guó)農(nóng)村合作金融的研究，主要集中在兩個(gè)方向：一是對(duì)以農(nóng)村信用社為代表的農(nóng)村合作金融組織研究。鑒于農(nóng)村信用社在我國(guó)農(nóng)村金融體系中的重要性和特殊性，陳雪飛（2003）、陸磊和丁俊峰（2006）等眾多學(xué)者圍繞其存在的制度缺陷、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、改革方向等問(wèn)題，進(jìn)行了大量的研究；二是對(duì)新型農(nóng)村合作金融組織的研究。杜曉山（2004）、何廣文（2008）、王曙光（2009）等學(xué)者圍繞以村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、資金互助社等為代表的新型農(nóng)村合作金融組織的運(yùn)作特征、發(fā)展優(yōu)勢(shì)、制度績(jī)效等問(wèn)題進(jìn)行了深入的探討。

在農(nóng)民合作社開(kāi)展信用合作有關(guān)研究中，趙慧峰、趙密霞、李彤（2009）認(rèn)為農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助是對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)空缺的有效補(bǔ)充，農(nóng)民專業(yè)合作社參與農(nóng)村金融服務(wù)具有明顯的制度優(yōu)勢(shì)。夏英、宋彥峰、濮夢(mèng)琪（2010）認(rèn)為合作社內(nèi)部開(kāi)展資金互助作為民間融資的一種形式是發(fā)展合作金融及破解農(nóng)村金融問(wèn)題的一種有益探索。薛桂霞和孫煒琳(2013)認(rèn)為農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作與農(nóng)村資金互助社相比，具有更大的靈活性，覆蓋農(nóng)戶范圍更廣，更符合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民資金需求的特點(diǎn)，運(yùn)營(yíng)成本更低。苑鵬和彭瑩瑩（2013）對(duì)當(dāng)前農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展信用合作的主要?jiǎng)?chuàng)新模式進(jìn)行了簡(jiǎn)介和評(píng)價(jià)，指出資金互助更適于兼業(yè)小農(nóng)。農(nóng)民合作社既可以扮演農(nóng)戶融資服務(wù)的直接提供者，也可以扮演融資服務(wù)的中介。張建龍（2011）認(rèn)為，目前的農(nóng)民合作社資金互助合作運(yùn)作機(jī)制中還存在著規(guī)范化程度不高、內(nèi)部制度不健全、運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制不完善、操作程序存在紕漏、風(fēng)險(xiǎn)控制手段有缺失等問(wèn)題，有關(guān)法律、法規(guī)和金融監(jiān)管也尚不明確。樓棟、陳鵬、于雷（2011）提出，要因地制宜，立足服務(wù)內(nèi)部社員?；ブY金需封閉運(yùn)作，有條件的地區(qū)可以嘗試建立二級(jí)資金互助網(wǎng)絡(luò)和垂直合作金融安排?？偟目磥?lái)，國(guó)內(nèi)有關(guān)農(nóng)村合作金融的研究主要集中在農(nóng)村信用社、小額信貸、村鎮(zhèn)銀行和資金互助社等方面，對(duì)農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的實(shí)踐創(chuàng)新還缺乏深入研究。

二、農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作發(fā)展的歷史背景

相對(duì)城鎮(zhèn)居民，我國(guó)農(nóng)村居民收入處于較低水平，在生產(chǎn)和生活上往往面臨資金缺乏的困境。但由于其資金需求規(guī)模較小，具有明顯的季節(jié)性；加上農(nóng)村宅基地、農(nóng)地的地權(quán)不完整，農(nóng)戶缺乏有效抵押物，貸款的財(cái)產(chǎn)性責(zé)任承擔(dān)能力差，導(dǎo)致農(nóng)戶的融資需求往往受到正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的歧視和排斥。發(fā)展農(nóng)村小微金融，尤其是合作金融組織，成為滿足農(nóng)戶融資需求的現(xiàn)實(shí)選擇。

建國(guó)伊始，我國(guó)組織農(nóng)民發(fā)展農(nóng)村信用合作社。但由于諸多歷史原因，農(nóng)村信用社逐步成為官辦金融機(jī)構(gòu)，離農(nóng)取向日益明顯。尤其是本世紀(jì)初的農(nóng)村信用社改革，使得大部分信用社取消了村級(jí)代辦員制度，大幅減少在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)，支撐農(nóng)村金融供給的能力明顯下降，合作金融性質(zhì)日益淡化。針對(duì)農(nóng)村金融領(lǐng)域的供需矛盾，我國(guó)政府在上個(gè)世紀(jì)90年代后期在農(nóng)村實(shí)施小額信貸政策，通過(guò)農(nóng)戶聯(lián)保、互保等方式，為農(nóng)民提供小額貸款，在一定程度上緩解了傳統(tǒng)小農(nóng)戶生產(chǎn)生活的貸款難問(wèn)題。近年來(lái)，在工業(yè)化、城鎮(zhèn)化快速推進(jìn)和傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)加速向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變的大背景下，新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體大量涌現(xiàn)，農(nóng)民收入持續(xù)增長(zhǎng)，農(nóng)村融資和理財(cái)需求出現(xiàn)新的變化和特點(diǎn)，原有小額信貸政策已經(jīng)難以適應(yīng)，農(nóng)村金融供給與需求之間的矛盾再次加劇。

（一）規(guī)模經(jīng)營(yíng)快速發(fā)展，農(nóng)民個(gè)體融資需求規(guī)模大幅度提升

近年來(lái)，隨著大量農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)，農(nóng)地流轉(zhuǎn)加速，以專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)民合作社、龍頭企業(yè)為代表的一批新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體迅速發(fā)展起來(lái)，成為農(nóng)村金融市場(chǎng)的重要主體。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到2011年年底，我國(guó)經(jīng)營(yíng)耕地面積在30畝以上的種植專業(yè)大戶達(dá)到900多萬(wàn)戶，200畝以上的家庭農(nóng)場(chǎng)達(dá)到80多萬(wàn)戶；2013年登記注冊(cè)的農(nóng)民專業(yè)合作社超過(guò)120萬(wàn)個(gè)，龍頭企業(yè)超過(guò)12萬(wàn)家。在傳統(tǒng)農(nóng)戶隨著收入水平的不斷提高而小額融資需求呈下降趨勢(shì)的同時(shí)，這些新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，由于其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)?；I(yè)化程度水平，流動(dòng)資金和固定資產(chǎn)投入大，成為農(nóng)村金融市場(chǎng)的主力軍。和傳統(tǒng)農(nóng)戶相比，這些新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體對(duì)資金的需求規(guī)模較大，家庭農(nóng)場(chǎng)、專業(yè)大戶的資金需求規(guī)模一般都在10萬(wàn)至50萬(wàn)，多的甚至接近100萬(wàn)，而眾多的合作社和龍頭企業(yè)，資金需求量則多是超過(guò)100萬(wàn)元。這些新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體和傳統(tǒng)小農(nóng)戶一樣，仍然缺乏有效地抵押物，難以從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得貸款。而現(xiàn)有的小額信貸政策則主要是根據(jù)傳統(tǒng)小農(nóng)戶的特點(diǎn)制定的，多數(shù)在3-5萬(wàn)之間，最高也只有10萬(wàn)元，同樣也難以滿足新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的融資需求。

（二）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條大幅度拓展，融資需求的領(lǐng)域和環(huán)節(jié)更加多樣

隨著我國(guó)城鄉(xiāng)居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)，食品需求呈現(xiàn)多樣化、多元化和個(gè)性化發(fā)展趨勢(shì)，尤其是加工品、高附加值農(nóng)產(chǎn)品的需求快速增加，為農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)后流通、加工提供了巨大的市場(chǎng)空間，客觀上也迫切要求傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)要延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈條，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。這為農(nóng)民特別是各類規(guī)模經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)主體拓展發(fā)展空間，促進(jìn)農(nóng)民就業(yè)增收帶來(lái)了機(jī)遇。發(fā)展產(chǎn)后流通和加工產(chǎn)業(yè)，既需要大量固定資產(chǎn)建設(shè)投入，還需要更多的品牌培育、市場(chǎng)推廣等資金，極大擴(kuò)展了農(nóng)村金融市場(chǎng)的資金需求規(guī)模。另一方面，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的資金需求，與傳統(tǒng)農(nóng)戶以生活、升學(xué)和簡(jiǎn)單再生產(chǎn)為主要內(nèi)容的融資需求有明顯差別：投資回收期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)性大但同時(shí)受益率相對(duì)也比較高。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來(lái)的農(nóng)村融資需求和領(lǐng)域的變化，客觀上要求農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新，提供貸款期限、條件更為靈活的產(chǎn)品和服務(wù)，同時(shí)也為發(fā)展產(chǎn)業(yè)鏈金融創(chuàng)造了條件。

（三）農(nóng)民收入穩(wěn)步提高，農(nóng)村理財(cái)需求大量增加

近年來(lái)，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)民就業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，農(nóng)民收入逐年增加，且來(lái)源多元化的趨勢(shì)日益明顯，尤其是工資性收入占農(nóng)民人均純收入的比重不斷上升。同時(shí)，隨著收入水平的增加，農(nóng)民財(cái)富積累也穩(wěn)步增加。2012年，農(nóng)村居民基尼系數(shù)下降40%以下，存款不斷增多，對(duì)包括理財(cái)在內(nèi)金融服務(wù)產(chǎn)生了更多的需求。但自上世紀(jì)90年代的銀行業(yè)改革之后，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)被大量撤并，尤其是傳統(tǒng)農(nóng)區(qū)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率更低，所能提供的金融服務(wù)十分有限。據(jù)最新的統(tǒng)計(jì)顯示，在農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)布局方面，我國(guó)還存在2868個(gè)“零金融機(jī)構(gòu)鄉(xiāng)鎮(zhèn)”，其中2645個(gè)在西部地區(qū)，占全國(guó)總數(shù)的80%；有2個(gè)縣（市）、8901個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)僅有1家金融機(jī)構(gòu)（官祥慶，2014）。農(nóng)民理財(cái)需求的快速增加和農(nóng)村商業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)萎縮的反差，也加劇了農(nóng)村金融市場(chǎng)供需矛盾。

相關(guān)研究表明（汪云昌等，2014），近年來(lái)金融市場(chǎng)化改革對(duì)農(nóng)戶的正規(guī)信貸獲得產(chǎn)生了不利影響。為了激發(fā)農(nóng)村金融市場(chǎng)的活力，2006年銀監(jiān)會(huì)開(kāi)始探索放寬對(duì)農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入限制，在四川、內(nèi)蒙和湖北等6?。ㄗ灾螀^(qū)）的農(nóng)村地區(qū)進(jìn)行村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社和小額貸款公司的試點(diǎn)，培育和發(fā)展多種類型的農(nóng)村小微金融組織。但由于過(guò)度顧慮金融風(fēng)險(xiǎn)，村鎮(zhèn)銀行和貸款公司由于以現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)，其靈活性受到很大限制；小額貸款公司則表現(xiàn)出明顯非農(nóng)化傾向，農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)始終沒(méi)得得到大范圍推開(kāi)，農(nóng)村金融體制改革進(jìn)展相對(duì)遲緩，沒(méi)有從根本上緩解農(nóng)村金融供給不足的問(wèn)題（洪正，2011）。2007年郵政儲(chǔ)蓄銀行的成立，增加了農(nóng)村的金融網(wǎng)點(diǎn)，但其以儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)為主，在農(nóng)村金融市場(chǎng)上基本不開(kāi)展放貸業(yè)務(wù)，在解決農(nóng)民融資難問(wèn)題難以起到顯著作用。

三、農(nóng)民合作社開(kāi)展信用合作的實(shí)踐探索和主要做法

2007年以來(lái)，隨著《中華人民共合作農(nóng)民專業(yè)合作社法》的頒布，農(nóng)民合作社獲得了關(guān)注和重視，其數(shù)量快速發(fā)展。截止到2014年8月，全國(guó)登記注冊(cè)的農(nóng)民專業(yè)合作社超過(guò)120萬(wàn)家，成為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)組織。農(nóng)村金融市場(chǎng)供給與需求的巨大缺口和眾多農(nóng)民合作社不斷發(fā)展壯大，為農(nóng)村內(nèi)生性金融組織的發(fā)展提供了現(xiàn)實(shí)條件和組織基礎(chǔ)（夏英等，2010）。部分地方政府和部門的積極推動(dòng)，也成為促進(jìn)農(nóng)村合作金融組織發(fā)展的一個(gè)重要因素。由此，在各地出現(xiàn)了多種形式的農(nóng)村合作金融組織，成為農(nóng)村金融市場(chǎng)的新生力量，也成為近年來(lái)農(nóng)村新型合作金融發(fā)展的探索實(shí)踐者。

綜合以往文獻(xiàn)和課題調(diào)研，現(xiàn)有農(nóng)村合作金融組織大體可以分為四類：銀監(jiān)會(huì)或者地方政府批準(zhǔn)設(shè)立的資金互助社、扶貧系統(tǒng)以財(cái)政扶貧資金設(shè)立的扶貧互助社、部分農(nóng)民自發(fā)成立的資金互助組織、農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部設(shè)立的資金互助部。前兩種都屬于具有官方背景的合作金融組織，后兩種則屬于自發(fā)型合作金融形式。由于缺乏監(jiān)管，少數(shù)人打著資金互助社的名義從事非法集資，成為農(nóng)村金融領(lǐng)域的一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)隱患。近年來(lái)，眾多學(xué)者對(duì)農(nóng)村資金互助社、扶貧互助社進(jìn)行了研究。本課題組則集中對(duì)農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作行為和模式進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析。

與其他合作金融組織相比，農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作有兩個(gè)鮮明特點(diǎn)：一是僅僅是在農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部成立資金互助部，沒(méi)有單獨(dú)的資金互助組織；二是服務(wù)范圍限于專業(yè)合作社的成員，依托產(chǎn)業(yè)發(fā)展，為成員生產(chǎn)服務(wù)。從其本質(zhì)來(lái)看，農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作其實(shí)是合作社服務(wù)功能的拓展，由原來(lái)為社員提供生產(chǎn)、供銷和技術(shù)服務(wù)，拓展到為農(nóng)民提供資金調(diào)劑，解決社員資金需求。當(dāng)然和其他農(nóng)村合作金融組織一個(gè)共同特性是這種自發(fā)型農(nóng)村金融組織繼承了合作金融的特性，依托我國(guó)農(nóng)村“熟人社會(huì)”的天然優(yōu)勢(shì)，不僅可以解決正規(guī)金融機(jī)構(gòu)信貸博弈過(guò)程中難以克服的信息不對(duì)稱問(wèn)題，還能利用農(nóng)戶在熟人關(guān)系中的社會(huì)資本加大借貸者的違約成本，有效降低運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

從調(diào)研情況看，雖然各地開(kāi)展信用合作的農(nóng)民合作社數(shù)量十分有限，但在資金籌集使用機(jī)制、收益分配機(jī)制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制等方面也探索出了一些經(jīng)驗(yàn)和做法。

(一)資金籌集以成員入股為主，但總體規(guī)模和人均入股金額相對(duì)較小

資金來(lái)源渠道一般可以分為內(nèi)部渠道和外部渠道，從調(diào)研情況看，大部分合作社開(kāi)展信用合作的資金都是取社員入股的方式通過(guò)內(nèi)部渠道籌集而來(lái)，只有少數(shù)合作社獲得外部的財(cái)政支持和社會(huì)捐贈(zèng)。在內(nèi)部資金籌集上，主要有兩種形式，一種是利用成員加入合作社所認(rèn)購(gòu)的股金，通過(guò)不斷積累形成一定規(guī)模的信用合作資金，借貸給資金缺乏的社員。例如，廈門琴鷺合作社把社員入股劃分為資格股和流動(dòng)股兩種。資格股是按規(guī)定繳納的成員身份股，資格股每股每年股金為2400元，每位社員可以擁有多股，五年之后方可申請(qǐng)退股，股金決算后進(jìn)行分紅和返回；流動(dòng)股是一次性投資入股，主要以營(yíng)利為目的，每年按股金和收益情況分紅。第二種是鼓勵(lì)社員將銷售收入的一部分留作信用合作資金，在成員之間相互調(diào)劑。福建建甌市光祥蓮子合作社，有400多個(gè)社員，年銷售收入3500萬(wàn)元。2011年起，鼓勵(lì)社員將暫時(shí)不用的蓮子銷售款存放到合作社，作為互助資金。2014年互助資金規(guī)模達(dá)到300多萬(wàn)元。從我們調(diào)查的情況看，通過(guò)入股認(rèn)繳股金相對(duì)較多。

合作社信用合作資金籌集總規(guī)模較少，社員入股股金金額不大。但由于合作社社員入股積極性不高，入股資金數(shù)量一般不太大。據(jù)農(nóng)業(yè)部經(jīng)管總站的統(tǒng)計(jì)，在上報(bào)的2159家開(kāi)展信用合作的農(nóng)民專業(yè)合作社，平均籌集資金170萬(wàn)元，人均出資僅0.9萬(wàn)元。在我們調(diào)查的案例中，也反映了這種狀況，如廈門琴鷺合作社的入股資金僅為100萬(wàn)元，而建甌光祥蓮子合作社，盡管每年成員銷售額3500多萬(wàn)元，但入股資金也僅有300萬(wàn)元。在云南陸良縣的綠源生態(tài)養(yǎng)殖合作社，入股資金才31萬(wàn)元。在入股股金中，合作社理事長(zhǎng)和核心成員一般占較大比例。如在云南曲靖沾益縣盤江山水種養(yǎng)殖合作社開(kāi)展了內(nèi)部信用合作，社員入股資金134萬(wàn)元，其中，理事長(zhǎng)李桂林入股40萬(wàn)元，占到近30%。但也少數(shù)合作社對(duì)單個(gè)成員繳納資金的最大比例進(jìn)行了限定。遼寧永得利綠色蔬菜專業(yè)合作社規(guī)定，單個(gè)農(nóng)民或自然人認(rèn)證股金總額不能超過(guò)股本金總金額的10%。

但其中也出現(xiàn)了部分問(wèn)題：如我們調(diào)研的盤江山水種養(yǎng)殖合作社，為了發(fā)展信用合作，該合作社利用部分社員名義，從信用社貸款101萬(wàn)元作為股金入股，發(fā)展信用合作。

（二）資金借貸主要面向內(nèi)部成員，以短期小額借款為主

從調(diào)查情況看，開(kāi)展信用合作的大多數(shù)農(nóng)民合作社遵循“內(nèi)部性”的原則，只面向合作社內(nèi)部成員發(fā)放借款。開(kāi)展信用合作社的合作社多數(shù)都參照金融部門的做法，建立了借款申請(qǐng)、論證、審批及擔(dān)保制度的一套制度，基本上都能夠做到“借前調(diào)查、借中審查、借后檢查”。且借款運(yùn)作過(guò)程較為快捷，社員最快在一天內(nèi)就能拿到貸款。這也是合作社開(kāi)展信用合作吸引農(nóng)民社員的最大優(yōu)勢(shì)。我們?cè)谠颇锨刚{(diào)研時(shí)，農(nóng)民反映盡管當(dāng)?shù)匦庞蒙缫灿行☆~貸款政策，但由于程序復(fù)雜，而且需要從財(cái)政拿工資的人作擔(dān)保，才能獲得貸款。所以盡管合作社內(nèi)部信用合作金額也不大，但農(nóng)民對(duì)此表示非常歡迎。

在借款額度和期限上，合作社根據(jù)資金籌集規(guī)模的不同，將單個(gè)成員借款控制在5萬(wàn)或10萬(wàn)元以下，并堅(jiān)持“前款不還，后款不借”的原則，且借款期限最長(zhǎng)不超過(guò)1年。據(jù)農(nóng)業(yè)部經(jīng)管總站的調(diào)查，在開(kāi)展內(nèi)部信用合作的2000多個(gè)合作社中，平均單筆貸款規(guī)模2.9萬(wàn)元。資金用途一般會(huì)以服務(wù)生產(chǎn)為主，有些合作社為保證資金用途的專一性，還會(huì)以生產(chǎn)資料的形式發(fā)放貸款，但也有部分合作社將少量資金借給農(nóng)民緩解生活上的難題。如廈門銀鷺合作社對(duì)于成員建設(shè)鮮花大棚的貸款，則直接將貸款付給建設(shè)大棚的單位或者直接用于支付建設(shè)大棚所需要的物資。

合作社成員使用信用合作資金一般都會(huì)收取資金使用費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)往往參考同期農(nóng)村信用社同檔利率，但大部分合作社實(shí)際執(zhí)行的資金使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)要高于銀行同期貸款利率。如山西平遙峰威合作社，資金使用費(fèi)按略高于信用社同期同檔貸款利率標(biāo)準(zhǔn)收??；但對(duì)于信譽(yù)好的優(yōu)等社員或5萬(wàn)元以下的小額借款，經(jīng)論證評(píng)估、集體會(huì)辦，其費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)可參照金融部門農(nóng)戶貸款優(yōu)惠利率適當(dāng)下浮。部分合作社為了鼓勵(lì)農(nóng)民發(fā)展產(chǎn)業(yè)，還對(duì)于超短期的貸款予以免息。如我們調(diào)研的云南曲靖盤江山水種養(yǎng)殖合作社對(duì)于成員借款期不超過(guò)3個(gè)月，給予免息。

（三）收益分配以保底付息加分紅為主

合作社資金互助的利益分配機(jī)制的核心問(wèn)題在于如何使成員不僅能享受到資金互助金融服務(wù)，而且還能得到資金互助環(huán)節(jié)中的初次分紅和二次分紅（周法法，2013）。從調(diào)查情況看，開(kāi)展信用合作的農(nóng)民合作社在按一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、盈余公積金、支付相關(guān)工作人員工資后，一般采取保底分紅與浮動(dòng)分紅相結(jié)合的方式，將可分配收益按成員出資比例進(jìn)行分紅。由于各地合作社收益不同，分紅率的差異也較大。除個(gè)別合作社因收益少而全部留作公共支出和積累外，北京、湖北、安徽、吉林等地合作社資金年分紅率一般在4%以上。例如，安徽金橋合作社2013年的年收益102萬(wàn)元，除去工作人員的工資和日常管理開(kāi)支外，剩余部分全部用于入股成員分紅，分紅率達(dá)17%；遼寧奕農(nóng)禽業(yè)養(yǎng)殖專業(yè)合作社，入股3個(gè)月的社員按照銀行1年期利率獲取收益，入股6個(gè)月的按照銀行2年期利率獲取收益，入股1年則收益率為10%。

（四）依托產(chǎn)業(yè)鏈構(gòu)建多重風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

雖然農(nóng)民合作社開(kāi)展信用合作是以農(nóng)村“熟人社會(huì)”為基礎(chǔ)，具有正規(guī)金融機(jī)構(gòu)所無(wú)法相比的信息成本優(yōu)勢(shì)，還能利用農(nóng)戶在熟人關(guān)系中的社會(huì)資本加大借貸者的違約成本，有效降低信用合作的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，但在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中還是面臨資金、信用、操作等各種風(fēng)險(xiǎn)，需要建立有效地防范機(jī)制。從調(diào)研情況看，除了限定借款人員、上限和期限、實(shí)行抵扣還款之外，開(kāi)展信用合作的農(nóng)民合作社采取了一系列防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，主要包括：

1.擔(dān)保制度。主要有成員聯(lián)保和抵押擔(dān)保兩種形式，成員聯(lián)保就是成員借款需要1名或多名出資成員或合作社主要管理人員提供書(shū)面擔(dān)保，且擔(dān)保額不能超過(guò)擔(dān)保人的出資金額；抵押擔(dān)保就是成員借款時(shí)需要用土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證、房屋產(chǎn)權(quán)證或銀行定期存款進(jìn)行抵押，一般借款金額不能超過(guò)抵押物的價(jià)值。從調(diào)研情況看，多數(shù)合作社采取社員自有股金擔(dān)保和其他成員聯(lián)保的方式。如廈門琴鷺合作社在《資金互助辦法》中規(guī)定，社員貸款金額不能超過(guò)入股資金的5倍。超過(guò)部分，需要找其他成員擔(dān)保。少數(shù)合作社則要求社員用土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證、房屋產(chǎn)權(quán)證作為抵押。部分專業(yè)合作社還采取利用園林產(chǎn)權(quán)作為抵押。四川省君羊花卉合作社，為社員提供貸款擔(dān)保，同時(shí)要求社員用其園林向合作社抵押。

2.信用合作資金專戶管理，并提取準(zhǔn)備金。開(kāi)展信用合作的合作社多數(shù)在銀行開(kāi)設(shè)了專門賬戶，對(duì)信用合作資金進(jìn)行專戶管理，限定庫(kù)存現(xiàn)金額度。部分合作社還提留備付金、壞賬準(zhǔn)備金等，來(lái)保證資金的流動(dòng)性和安全性。如山西平遙峰威合作社規(guī)定，以銀行基本戶為主要運(yùn)行賬戶，不得多頭開(kāi)戶，不得出借本社銀行賬戶；大額資金收付金采取非現(xiàn)金結(jié)算，庫(kù)存現(xiàn)金最高限額5000元，超限部分及時(shí)送存開(kāi)戶行；資金備付率正常保持15%，其中定期存單占8%；按資金投放年末余額的1%提取呆帳準(zhǔn)備，年末盈余提留10%法定盈余公積、25%任意盈余公積，發(fā)生收不抵支時(shí)，以盈余公積或下年收益彌補(bǔ)；

3.建立社員信用檔案。利用內(nèi)部信用合作檔案，記錄成員借款、還款及違約等行為，并對(duì)成員信用進(jìn)行評(píng)級(jí)。例如，湖北省武漢市荊地養(yǎng)蜂專業(yè)合作社聯(lián)合社建立了個(gè)人信用檔案，有良好信用記錄的，聯(lián)合社可以不定期的給予借款；有不良信用記錄的，聯(lián)合社給予提醒并停止借款支持；

4.依托產(chǎn)業(yè)發(fā)放貸款。部分合作社在發(fā)放貸款時(shí)，根據(jù)成員要求直接將生產(chǎn)資料發(fā)放給農(nóng)戶，或者將貸款直接支付給為社員提供農(nóng)資或者為社員承擔(dān)設(shè)施建設(shè)的單位，避免了貸款的挪用。在這方面，廈門琴鷺花卉合作社就比較典型。該合作社對(duì)于需要貸款建設(shè)設(shè)施大棚的農(nóng)戶，將貸款直接發(fā)放給設(shè)施大棚的承建方。

5.通過(guò)產(chǎn)品銷售直接扣款。為保證社員能及時(shí)還款，除以現(xiàn)金形式還款外，大多數(shù)合作社利用為成員提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后統(tǒng)一服務(wù)的便利條件，從成員產(chǎn)品銷售款中直接抵扣借款。對(duì)于不能按期還款的成員，會(huì)排出專人進(jìn)行調(diào)查，如社員因不可抗拒的天災(zāi)人禍造成借款逾期，經(jīng)理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)核準(zhǔn)，可以減息、免息、停息緩還直至核銷本金。但對(duì)于故意拖欠的成員，合作社一般會(huì)采取加罰息、取消再次借款資格、降低信用等級(jí)等措施進(jìn)行處罰。

此外，合作社為控制資金風(fēng)險(xiǎn)一般都會(huì)建立專門的管理部門和管理制度，有專職的工作人員，并接受理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及全體社員的監(jiān)督。例如山西峰威合作社除建立相關(guān)管理和監(jiān)督機(jī)構(gòu)外，還設(shè)立了村和鎮(zhèn)兩級(jí)的論證員制度，主要負(fù)責(zé)對(duì)借款人的資金用途、信用程度、償還能力、提供擔(dān)保的方式和代償能力等進(jìn)行調(diào)查論證，并跟蹤掌握借款人經(jīng)營(yíng)狀況、到期還款能力，對(duì)到期投放款，提前書(shū)面或口頭通知借款人，全程負(fù)責(zé)經(jīng)論證投放資金的清收。農(nóng)戶借款必須接受村和鎮(zhèn)論證員的雙重論證，否則若發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)，由論證人獨(dú)自承擔(dān)責(zé)任。多重風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制有效減少了農(nóng)民合作社信用合作的違約風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2000多個(gè)合作社內(nèi)部信用合作累計(jì)拖欠率為2.6%。

總的看，各地農(nóng)民合作社對(duì)信用合作的探索實(shí)踐，不僅緩解了合作社成員發(fā)展生產(chǎn)的資金困難，培育壯大了合作社優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，增加了成員家庭經(jīng)營(yíng)收入，還增強(qiáng)了農(nóng)民的信用意識(shí)，加快了農(nóng)村誠(chéng)信體系建設(shè)。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作，融專業(yè)生產(chǎn)服務(wù)與資金互助服務(wù)于一體，資金支持與產(chǎn)業(yè)發(fā)展緊密結(jié)合，豐富了農(nóng)村金融供給方式，拓寬了農(nóng)民融資渠道和途徑，對(duì)促進(jìn)農(nóng)村各類金融組織的良性競(jìng)爭(zhēng)，激發(fā)農(nóng)村金融市場(chǎng)活力也有積極的作用。

四、當(dāng)前農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作面臨的困境

由于我國(guó)農(nóng)民合作社發(fā)展起步較晚，信用合作業(yè)務(wù)更是尚處于摸索階段，加上法律缺失、監(jiān)管缺位與無(wú)章可循，目前農(nóng)民合作社開(kāi)展的信用合作既存在內(nèi)部不規(guī)范的問(wèn)題，也存在外部環(huán)境制約的問(wèn)題。

（一）合作社內(nèi)部信用合作自身不規(guī)范問(wèn)題

主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：

一是部分合作社的信用合作操作上存在借貸對(duì)象超出成員范圍、承諾較高利息等問(wèn)題。盡管在中央文件中明確提出了對(duì)內(nèi)不對(duì)外，吸股不吸儲(chǔ)，分紅不分息的原則。但部分合作社在實(shí)際操作過(guò)程中，明顯超過(guò)了這些原則。從我們調(diào)研情況，不規(guī)范主要表現(xiàn)在超范圍借貸。有些合作社不僅為合作社成員貸款，還對(duì)外部農(nóng)戶貸款。如云南盤江山水種植合作社，在成員需要資金的季節(jié)，直接或者通過(guò)成員向合作社以外的成員發(fā)放借款。還有些合作社將農(nóng)民的互助資金直接用于合作社規(guī)?；a(chǎn)項(xiàng)目。如在河北磁縣，不少合作社將農(nóng)民成員的信用合作資金大部分投向了合作社從事的規(guī)?；B(yǎng)殖和休閑農(nóng)業(yè)，給信用合作社帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。還有些合作社則向成員發(fā)放生活用途借款甚至投資項(xiàng)目。如在云南盤江山水合作社，向一戶社員發(fā)放貸款20萬(wàn)元用于賓館經(jīng)營(yíng)，加大了信用合作的風(fēng)險(xiǎn)。

二是部分個(gè)人和組織假冒合作社名義開(kāi)展非法集資。近年來(lái)，一些地區(qū)出現(xiàn)了部分團(tuán)體和組織假冒合作社信用合作名義從事非法借貸、甚至高息借貸的現(xiàn)象，個(gè)別甚至卷款跑路。這些冒牌合作社大多沒(méi)有合作社法人資格，也沒(méi)有產(chǎn)業(yè)作依托，在章程中雖然規(guī)定只吸收合作社內(nèi)部成員的股金，但在實(shí)際操作中，入社往往只是做一個(gè)簡(jiǎn)單的登記，存款人隨時(shí)來(lái)隨時(shí)辦理入社手續(xù)。為了吸引城鄉(xiāng)居民存款，這些組織承諾遠(yuǎn)高于銀行存款利率的固定利息作為回報(bào)，并違規(guī)開(kāi)展高利率放貸或者風(fēng)險(xiǎn)投資。這種假冒合作社開(kāi)展信用合作的潛在危害不容小覷。一方面，這些假冒合作社搞高息攬儲(chǔ)、變相開(kāi)展非法存貸業(yè)務(wù)甚至是高息借貸，最后往往是資不抵債、卷款潛逃，造成很多農(nóng)民存款血本無(wú)歸，嚴(yán)重?fù)p害了農(nóng)民利益，也對(duì)農(nóng)村的和諧穩(wěn)定帶來(lái)不利影響；另一方面，這些假冒合作社大多打著合作社信用合作的名義開(kāi)展非法業(yè)務(wù)，混淆了非法借貸和合作社信用合作的概念，可能導(dǎo)致農(nóng)民對(duì)合作社開(kāi)展信用合作產(chǎn)生不信任感，甚至對(duì)合作社產(chǎn)生偏見(jiàn)，危及到合作社事業(yè)的健康發(fā)展。

三是專業(yè)人才缺乏。農(nóng)民合作社信用合作是對(duì)農(nóng)民籌資資金的合理運(yùn)作，相當(dāng)于金融融資活動(dòng)，需要專業(yè)的金融管理人員才能規(guī)范運(yùn)行。而農(nóng)民合作社興起于農(nóng)村，管理者主要是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)銷能力比較強(qiáng)，但文化程度普遍不高，對(duì)現(xiàn)代管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融知識(shí)等知之甚少，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理控制意識(shí)不夠強(qiáng)，過(guò)度依賴個(gè)人信譽(yù)，很難滿足信用合作規(guī)范發(fā)展的需要。在調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)大部分合作社的財(cái)務(wù)人員都不具備專業(yè)的金融知識(shí)，處理信用資金發(fā)放和收回過(guò)程中的調(diào)查、計(jì)劃、決策、信息處理和風(fēng)險(xiǎn)管理等工作，主要依靠管理人員的工作經(jīng)驗(yàn)和對(duì)農(nóng)民社員的個(gè)人了解。專業(yè)人才缺乏的問(wèn)題也同樣存在于信用合作的監(jiān)管部門。目前大部分地區(qū)信用合作試點(diǎn)的指導(dǎo)暫時(shí)由縣農(nóng)委負(fù)責(zé)，經(jīng)管站承擔(dān)主要工作，而經(jīng)管部門同樣缺乏金融方面的人才。

（二）農(nóng)民合作社外部環(huán)境制約問(wèn)題

從外部制度環(huán)境看，也存在三個(gè)方面的制度和環(huán)境障礙：

一是缺乏法律保障。雖然2009、2012-2014年的中央1號(hào)文件都提出有序發(fā)展農(nóng)村資金互助組織，引導(dǎo)農(nóng)民合作社開(kāi)展信用合作，但國(guó)家尚未出臺(tái)具體的法律法規(guī)。2006年頒布的《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》中并沒(méi)有涉及農(nóng)民合作社開(kāi)展金融服務(wù)的內(nèi)容；銀監(jiān)會(huì)在2007年1月下發(fā)的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》對(duì)農(nóng)民資金互助合作社的性質(zhì)和法人地位有了明確的界定，但對(duì)是否同樣適用于合作社內(nèi)發(fā)展的信用合作，目前并不明確。法律地位的缺失，導(dǎo)致農(nóng)民合作社開(kāi)展信用合作無(wú)法可依?；谶^(guò)去基金會(huì)清理整頓的教訓(xùn)，近年來(lái)國(guó)家金融監(jiān)管部門又連續(xù)下發(fā)文件清查農(nóng)業(yè)領(lǐng)域非法集資行為，使得一些地方政府和合作社對(duì)于發(fā)展農(nóng)民合作社信用合作顧慮重重。例如，山西省之前曾有幾十家合作社開(kāi)展過(guò)信用合作，但近年來(lái)由于擔(dān)心是非法經(jīng)營(yíng)，有一些合作社陸續(xù)停止了信用合作業(yè)務(wù)，目前上報(bào)開(kāi)展信用合作的農(nóng)民合作社僅有7家。我們?cè)诟＝ńóT與部分開(kāi)展信用合作的合作社進(jìn)行座談，參與座談的合作社理事長(zhǎng)大多語(yǔ)焉不詳，不愿意透露自己開(kāi)展信用合作的具體情況，也反映了合作社對(duì)于開(kāi)展信用合作的顧慮和擔(dān)憂。

二是監(jiān)管部門缺失，外部風(fēng)險(xiǎn)較大。我國(guó)農(nóng)民合作社內(nèi)部的信用合作發(fā)展仍處于探索階段，身份界定尚不清晰，也沒(méi)有確定的主管部門，監(jiān)管處于真空狀態(tài)。由于相關(guān)法律法規(guī)對(duì)于合作社內(nèi)部信用合作的監(jiān)管職責(zé)沒(méi)有明確規(guī)定，加上我國(guó)金融管理上“誰(shuí)審批誰(shuí)監(jiān)管”的慣例，各部門對(duì)合作社內(nèi)部信用合作監(jiān)管普遍缺乏積極性。農(nóng)民合作社一般都在工商部門注冊(cè)登記，但目前信用合作尚未納入合作社的經(jīng)營(yíng)范圍，也就沒(méi)有進(jìn)入工商部門的管理范圍；地方銀監(jiān)辦、金融辦有金融人才和對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，但人員有限，而且合作社內(nèi)部的信用合作大部分難以達(dá)到銀監(jiān)會(huì)的設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)，銀監(jiān)部門不愿意監(jiān)管；農(nóng)業(yè)部門盡管與農(nóng)民合作社有直接聯(lián)系，但由于缺乏金融專業(yè)人才，加上人手缺乏，又缺乏監(jiān)管手段，所以也不愿意對(duì)合作社開(kāi)展信用合作進(jìn)行監(jiān)管。外部監(jiān)管的缺失，也是導(dǎo)致部分合作社信用合作不規(guī)范、部分個(gè)人和企業(yè)假冒合作社開(kāi)展非法集資的一個(gè)重要原因。如在河北邯鄲，一些體私營(yíng)企業(yè)登記注冊(cè)合作社后，在農(nóng)村開(kāi)設(shè)眾多分社，高息攬儲(chǔ)，但由于沒(méi)有部門干預(yù)，導(dǎo)致大量農(nóng)民上當(dāng)，引發(fā)嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題。

三是沒(méi)有可供參考的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范模式。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作從根本上講仍屬于一種金融業(yè)務(wù)，具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，需要相關(guān)部門制定相應(yīng)的規(guī)章制度來(lái)規(guī)范信用合作的運(yùn)作流程。2007年銀監(jiān)會(huì)針對(duì)農(nóng)村資金互助社所出臺(tái)的暫行規(guī)定和示范章程，對(duì)資金互助社的注冊(cè)資本、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和管理人員都設(shè)置了相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，但這套標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)營(yíng)成本太高，對(duì)于資金有限的農(nóng)民合作社來(lái)講根本難以承受。農(nóng)業(yè)部雖然針對(duì)合作社內(nèi)部信用合作提出了“堅(jiān)持限于成員內(nèi)部、服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、吸股不吸儲(chǔ)、分紅不分息”的四項(xiàng)原則，但仍缺乏具體的實(shí)施辦法。從調(diào)研情況看，大部分合作社還未能以章程的形式規(guī)范信用合作的開(kāi)展，即使有的合作社制定了信用合作章程，在實(shí)際操作過(guò)程中也還存在一些不規(guī)范的地方。有的合作社依靠“能人”管理，資金籌集、貸款發(fā)放、盈余分配等事項(xiàng)均由理事長(zhǎng)或大股東決定，普通成員難以參與決策；有的合作社名義上限定在成員內(nèi)部，但吸收社員時(shí)不設(shè)條件、不履行程序，實(shí)際上是隨到隨入社，使限于成員內(nèi)部的要求被輕易繞過(guò)；還有部分合作社沒(méi)有建立健全信用合作內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、壞賬風(fēng)險(xiǎn)、擠兌風(fēng)險(xiǎn)等防控措施，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)金、備付金提取比例也差異較大。

五、研究結(jié)論及建議

調(diào)研和分析表明，近年來(lái)農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作對(duì)增加農(nóng)村金融供給、緩解成員貸款困難起到了積極作用，同時(shí)也在資金籌集、資金放貸、收益分配以及風(fēng)險(xiǎn)防范等方面初步探索形成了符合自身特點(diǎn)的模式。這說(shuō)明，農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作有其發(fā)展空間，而且在運(yùn)行機(jī)制上有其自身的特點(diǎn)和規(guī)律。

（一）研究結(jié)論

一是內(nèi)部信用合作是合作社拓展服務(wù)功能的重要領(lǐng)域，與小額信貸政策相比有明顯的制度優(yōu)勢(shì)。當(dāng)前種養(yǎng)大戶融資需求不斷增多和農(nóng)村金融市場(chǎng)抑制難以根本緩解和的雙重矛盾下，合作社開(kāi)展信用合作既是解決社員融資需求，促進(jìn)合作社產(chǎn)業(yè)發(fā)展的內(nèi)在客觀要求，同時(shí)這對(duì)于增強(qiáng)合作社吸引力和凝聚力具有重要的實(shí)現(xiàn)意義。盡管按照中國(guó)人民銀行推行的農(nóng)戶小額信貸政策，農(nóng)戶可以獲得3-5萬(wàn)元的貸款。但從調(diào)研情況看，很多地區(qū)，特別是貧困地區(qū)的農(nóng)民要從信用社獲得貸款，手續(xù)仍然比較繁瑣。在云南曲靖市陸良縣的農(nóng)戶反映說(shuō)：從信用社貸款，不但要跑好多趟，而且信貸員還要反復(fù)打電話調(diào)查核實(shí)情況。相反，合作社內(nèi)部信用合作，由于合作社理事長(zhǎng)對(duì)社員比較熟悉，基本上實(shí)現(xiàn)當(dāng)天即可拿到貸款。這表明：盡管合作社內(nèi)部信用合作功能定位與信貸政策有所重合，但其有明顯的制度優(yōu)勢(shì)。因此，在農(nóng)村金融市場(chǎng)上合作社內(nèi)部信用合作將成為合作社金融服務(wù)的重要組成部分，對(duì)填補(bǔ)現(xiàn)階段農(nóng)村金融空白具有重要意義。

二是堅(jiān)實(shí)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和依托產(chǎn)業(yè)鏈的資金運(yùn)作模式是農(nóng)民合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)防范的重要保障。在調(diào)研中我們發(fā)現(xiàn)，具有良好產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)的合作社，社員收入持續(xù)增加，為其順利還貸提供了有效保障。另一方面，農(nóng)民合作社在放貸時(shí)，按照內(nèi)部性、產(chǎn)業(yè)性的要求進(jìn)行放貸，把互助資金用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展，可以大幅度降低信用合作的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在運(yùn)作模式上，部分合作社把資金發(fā)放與回收與合作社產(chǎn)業(yè)發(fā)展活動(dòng)緊密結(jié)合起來(lái)，依據(jù)社員的產(chǎn)業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行資金發(fā)放，通過(guò)社員銷售款項(xiàng)直接回收資金，依托產(chǎn)業(yè)鏈構(gòu)建了多重風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，進(jìn)一步降低了信用合作社的風(fēng)險(xiǎn)，也是防止信用合作異化為非法借貸的重要手段。

三是合作社應(yīng)依據(jù)社員產(chǎn)業(yè)發(fā)展的融資需求審慎開(kāi)展內(nèi)部信用合作。合作社內(nèi)部信用合作，目的是解決社員產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金難題。不同的合作社，其成員構(gòu)成不同，產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和發(fā)展階段不同，社員融資需求也有很大差異。有些合作社，處于發(fā)展初期階段，尤其是以專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場(chǎng)為主體的農(nóng)民合作社，成員融資需求強(qiáng)烈，需要開(kāi)展信用合作。但也有些合作社，已進(jìn)入平穩(wěn)發(fā)展時(shí)期，成員資金積累已經(jīng)形成，資金需求不大；有些合作社，其成員構(gòu)成主要是傳統(tǒng)農(nóng)戶，擴(kuò)大再生產(chǎn)的愿望不強(qiáng)烈，在產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面融資需求也較弱。在這些融資需求不大的合作社，如果開(kāi)展信用合作，籌集的資金要么無(wú)用武之地。如廈門琴鷺合作社的信用合作在開(kāi)展了5年之后，成員經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)，融資需求逐漸減弱，成員入股資金只能存入銀行。當(dāng)然如果合作社為了追求股金收益，就有可能將資金向非合作社成員發(fā)放，或者用于非生產(chǎn)用途，如云南盤江山種植合作社，將閑置的股金通過(guò)社員擔(dān)保的方式向非成員發(fā)放，資金風(fēng)險(xiǎn)明顯加大，可能給成員帶來(lái)?yè)p失。因此，合作社應(yīng)根據(jù)社員產(chǎn)業(yè)發(fā)展融資需求和規(guī)模，審慎開(kāi)展信用合作，不能盲目開(kāi)展信用合作，更不應(yīng)一味追求信用合作社規(guī)模和收益。

調(diào)研中還發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民合作社信用合作入股社員動(dòng)機(jī)的差別也帶來(lái)其運(yùn)作模式的差異。在股信用合作的成員中，有些是為了獲得融資，有些則是出于理財(cái)?shù)男枨?，還有些核心成員則是為了帶動(dòng)其他農(nóng)戶發(fā)展產(chǎn)業(yè)而獲取產(chǎn)業(yè)發(fā)展的外部規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。那些主要由融資需求農(nóng)戶入股的信用合作，其往往采用較低利率，融資對(duì)象也局限于入股成員之間；而在那些由理財(cái)需求和融資需求共同入股信用合作，則往往實(shí)行較高的利率，而且也通常會(huì)對(duì)非入股社員借款。合作社成員入股動(dòng)機(jī)的差異與其運(yùn)作模式的關(guān)系，還有待于進(jìn)一步研究。

（二）發(fā)展建議

鑒于當(dāng)前農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作還存在諸多的制約和制度障礙，建議國(guó)家在總結(jié)各地探索實(shí)踐的基礎(chǔ)上，選擇一批管理民主、運(yùn)行規(guī)范、帶動(dòng)力強(qiáng)的合作社示范社，開(kāi)展信用合作試點(diǎn)。在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，完善法律法規(guī)，健全監(jiān)管辦法，為合作社開(kāi)展信用合作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

一是明確法律地位和監(jiān)管責(zé)任。缺乏法律保障是制約農(nóng)民合作社信用合作進(jìn)一步發(fā)展的關(guān)鍵。應(yīng)盡快修訂《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，并將信用合作作為農(nóng)民合作社的一項(xiàng)功能納入法律，明確農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的法律地位。鑒于農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作具有合作金融的基本特征，屬于新型農(nóng)村合作金融組織的范疇，建議金融監(jiān)管部門盡快研究出臺(tái)《合作金融法》，明確合作社內(nèi)部信用合作的性質(zhì)、職能和業(yè)務(wù)范圍，以及政府相關(guān)部門的管理職責(zé)。

二是制定農(nóng)民合作社信用合作運(yùn)行規(guī)范或者管理辦法。建議金融監(jiān)管部門與合作社管理部門，在總結(jié)各地農(nóng)民合作社信用合作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合合作社自身特點(diǎn)，制定合作社內(nèi)部信用合作的基本規(guī)范，對(duì)信用合作的基本原則、標(biāo)準(zhǔn)條件、資金籌集使用、管理制度、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面作出明確規(guī)定。尤其是借貸利率確定、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、監(jiān)督管理責(zé)任等方面，應(yīng)加快制定相應(yīng)原則和標(biāo)準(zhǔn)，為合作社開(kāi)展信用合作業(yè)務(wù)提供參考。

三是重點(diǎn)從風(fēng)險(xiǎn)保障和資金籌集兩個(gè)方面強(qiáng)化對(duì)農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的扶持政策。在風(fēng)險(xiǎn)保障方面，應(yīng)支持合作社組織社員參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作主要依托產(chǎn)業(yè)而開(kāi)展，產(chǎn)業(yè)發(fā)展的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也是信用合作的一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)源頭，完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度成為構(gòu)建合作社信用合作風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的客觀要求。同時(shí)，參照銀行業(yè)的存款保險(xiǎn)制度，各地應(yīng)探索建立農(nóng)民合作社入股資金保險(xiǎn)制度，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)保障。在資金籌集方面，鑒于農(nóng)民成員資金籌集規(guī)模有限、難以滿足合作社成員的資金需求，建議政府對(duì)中西部貧困地區(qū)的農(nóng)民合作社給予一定的啟動(dòng)資金，同時(shí)支持信貸擔(dān)保公司為合作社提供一定的信貸資金，補(bǔ)充合作社的資金規(guī)模。同時(shí)鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資金以捐贈(zèng)或入股的方式支持信用合作。

四是強(qiáng)化對(duì)合作社信用合作活動(dòng)的監(jiān)管。建議合作社縣級(jí)行政主管部門聯(lián)合工商、銀監(jiān)等部門對(duì)農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作行為進(jìn)行摸底排查，對(duì)信用合作中出現(xiàn)的不規(guī)范問(wèn)題，如非社員發(fā)放貸款、將貸款用于非產(chǎn)業(yè)用途、對(duì)入股資金承諾高息回報(bào)等行為，提出限期改正的要求。對(duì)于沒(méi)有改正的，可以建議工商部門注銷其合作社登記證。對(duì)于各種假冒合作社名義開(kāi)展非法集資活動(dòng)的，可以將其相關(guān)材料移交地方政府的打擊非法集資辦公室處理。

此外，建議對(duì)合作社的負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，增強(qiáng)其對(duì)金融業(yè)務(wù)知識(shí)的了解，提高合作社開(kāi)展信用合作業(yè)務(wù)的能力。對(duì)于獲得許可開(kāi)展信用合作的合作社，要求其財(cái)會(huì)人員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)獲得相應(yīng)資格。

作者簡(jiǎn)介：

張照新，農(nóng)業(yè)部農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中心產(chǎn)業(yè)與技術(shù)研究室主任，研究員；

曹慧，農(nóng)業(yè)部農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中心產(chǎn)業(yè)與技術(shù)研究室副主任，副研究員；

王維友，農(nóng)業(yè)部農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)管理總站；

高強(qiáng)，農(nóng)業(yè)部農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中心改革政策研究室博士。

中國(guó)鄉(xiāng)村發(fā)現(xiàn)網(wǎng)轉(zhuǎn)自：頭條號(hào) 農(nóng)村金融觀察 2017-06-09

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